Cómo declarar un coche vendido en la Renta 2025

Por Julia Vargas
Publicado em 04/04/2025 às 08h00

Los brasileños que poseen vehículos automotores deben presentar anualmente la Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (DIRPF) y la Receita Federal ya ha puesto a disposición los datos para la entrega de 2025, con el año base 2024, a realizar. Pero entonces surge la pregunta: «Y si vendí mi coche, ¿tengo que hacerlo yo también?». La respuesta es sí, hay que saber cómo declarar el coche vendido en la Renta 2025.

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El contribuyente debe presentar la declaración antes del 30 de mayo e incluir el automóvil comprado o vendido, con ganancias o no. Si el conductor no envía el documento dentro del plazo, puede ser multado por el retraso, que oscila entre R$ 165,74 y 150% del impuesto adeudado.

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¿Por qué declarar un auto vendido en el Impuesto sobre la Renta 2025?

Con la imprevisibilidad del sector automotriz en los últimos años, los vehículos usados se han revalorizado. Por lo tanto, si has vendido tu coche o moto en 2024, es posible que hayas obtenido alguna ganancia, llamada «Ganancia de Capital» (GCAP) en la declaración de la Renta de 2025. Con esto, es necesario pagar un impuesto extra relacionado con esta ganancia.

De acuerdo con Richard Domingos, director ejecutivo de Confirp Accounting Consulting, el IRS «se preocupa por lo que puedes obtener en relación a la ganancia de capital con tu vehículo en caso de compra o venta. Esta cuenta viene siempre dada por el precio de venta de un bien menos su precio de compra».

En vista de la probable pérdida en la venta del vehículo, la Hacienda no gravará al antiguo propietario del automóvil, pero dejará constancia de que enajenó el activo.

Cómo declarar una venta con ganancia de un coche en el Impuesto sobre la Renta

Existen tres formas de presentar la declaración de la Renta a través de diversos dispositivos (ordenador, tableta y smartphone). La primera es hacer el trámite a través de la aplicación «Mi Impuesto sobre la Renta«, disponible para Android e IOS. La segunda opción es hacerlo desde la web «Portal Meu Imposto de Renda». Todavía es posible instalar el Programa Generador de Declaraciones (PGD). La parte que incluye automóviles debe completarse en la parte de «Bienes y Servicios».

En primer lugar, si el contribuyente vendió el automóvil por menos de R$ 35 mil, tiene derecho a la exención de impuestos. Pero, aunque esté exento, es necesario informar de la ganancia patrimonial en la declaración. De lo contrario, está sujeto a un cargo fiscal del 15%, que siempre debe pagarse en el mes siguiente a la venta.

Para ello, es necesario imprimir el Darf (Documento Federal de Recaudación) para pagar el impuesto de plusvalía y exportar el fichero GCAP al programa de cumplimentación de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) 2025.

Para generar el documento:

acceder al sitio web de la Receita Federal;
rellene sus datos;
Localiza el menú «Imprimir»;
haga clic en «Darf Derechos/Activos/Participaciones en el capital».
seleccione su nombre y CPF de la lista de archivos guardados en el programa.
En la siguiente pantalla, elija si desea «ver», «generar un archivo PDF» o «imprimir el Darf» y haga clic en «Aceptar».

A continuación, para exportar el archivo GCAP al programa IR 2025:

Seleccione «Herramientas» en el menú de la izquierda;
luego la opción «Exportar a IRPF 2025»;
elija el archivo con sus datos;
Guárdelo en una carpeta de fácil acceso en su computadora.

A continuación, abre el programa de Impuesto sobre la Renta y, en el menú de la izquierda, tendrás la carpeta «Ganancias de Capital». Haga clic en él e importe GCAP 2023. Esto debe formar parte de la declaración de la renta de las personas físicas antes del 31/05/2025.

Pague el impuesto el mes después de que se vendió el automóvil

En caso de ganancia patrimonial en la venta del vehículo, el pago del impuesto debe pagarse a finales del mes siguiente a la venta. Al generar el Darf, se dispone de la fecha de vencimiento, que corresponde al último día hábil del mes siguiente a la venta.

En caso de impago del impuesto, el ciudadano está sujeto a una multa diaria del 0,33%, que puede alcanzar un límite del 20% del monto adeudado, más intereses proporcionales a la tasa Selic desde el mes siguiente a la fecha de vencimiento hasta el mes anterior al pago. En caso de retraso, es necesario generar un nuevo Darf con la multa y otros cargos.

¿Olvidaste enviar algo? Ver cómo rectificar

Echa un vistazo a la guía paso a paso sobre cómo hacer la rectificación:

Acceda al sistema e-Defense informando su número de CPF y el número de notificación de lanzamiento
Llenar la Solicitud de Rectificación de Ingreso (SRL) a través del formulario electrónico, indicando las infracciones con las que está de acuerdo y con las que no, presentando, en este caso, las justificaciones

A continuación, imprima el documento generado y fírmelo.
Acceder al sistema de Procesos Digitales;
Haga clic en Solicitar servicio a través de proceso digital;
Seleccione la zona IRPF TAX MESH y el servicio de Solicitud de Rectificación de Entrada – SRL. Debe abrir un proceso específico para cada SRL.
El trámite deberá abrirse a nombre de la persona a la que se refiere el servicio y estará disponible para solicitar el anexo de documentos durante 3 días hábiles.
Solicitar el anexo de la solicitud, seleccionando el tipo de documento «Solicitud de Rectificación de Ingreso – SRL». Los demás documentos deben incluirse en archivos separados y clasificarse por tipo.
Los documentos que no estén relacionados con el servicio o la persona serán rechazados y no se agregarán al proceso.

Verifique el progreso del proceso, incluidos los documentos adjuntos, a través de los canales a continuación.
Para usar la aplicación móvil o tableta, debe habilitar su dispositivo.

Cómo declarar un vehículo vendido sin ánimo de lucro

Según Matheus Tibúrcio Moura Costa, contador de CMC Contábil, «si el contribuyente vendió un automóvil por más de R$ 35 mil, independientemente de si tuvo o no una plusvalía, es necesario hacer una declaración separada llamada ‘Ganancia de capital’ e incluir el documento en el DIRPF».

Si el valor de venta es inferior a R$ 35 mil, el contribuyente tiene derecho a la exención de impuestos y debe ingresar a la pestaña «Renta Exenta y No Imponible» bajo el código «05: ganancia de capital en la venta de un activo, derecho o conjunto de bienes o derechos de la misma naturaleza, vendidos en el mismo mes, con un valor total de venta de hasta R$ 20 mil, para acciones vendidas en el mercado extrabursátil, y R$ 35 mil en los demás casos».

Si vendió su automóvil sin una ganancia, debe declarar que ya no es parte de sus activos. De esta forma, basta con dejar en blanco el ítem «Situación a 31/12/2024» e informar de la venta en el campo «Discriminación», rellenando el CNPJ o CPF del comprador.