Vea cómo declarar un automóvil en el Impuesto sobre la Renta 2025
Consulta la guía paso a paso para hacer la declaración de vehículos que han sido vendidos, vendidos, robados o que han sufrido pérdida total
Consulta la guía paso a paso para hacer la declaración de vehículos que han sido vendidos, vendidos, robados o que han sufrido pérdida total
Los brasileños que poseen vehículos motorizados deben presentar la Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (DIRPF) anualmente. La Receita Federal ya dio a conocer la información necesaria para que los contribuyentes sepan cómo declarar un auto en el Impuesto sobre la Renta 2025 antes del 30 de mayo. Si el conductor no lo envía dentro del plazo, puede ser multado por el retraso, que oscila entre R$ 165,74 y 150% del impuesto adeudado.
Para facilitar el proceso, AutoPapo consultó a Matheus Tibúrcio Moura Costa, contador de CMC Contábil, quien explica cómo incluir en el Impuesto a la Renta los autos pagados, vendidos, robados, robados o un vehículo financiado. Además, se utilizaron informes de Richard Domingos, director ejecutivo de Confirp Accounting Consulting.
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Vale la pena mencionar que la declaración es obligatoria para todos los autos, independientemente de su valor, pero no te preocupes, ya que el proceso es relativamente sencillo. Comprobar:
Existen tres formas de presentar la declaración de la Renta a través de diversos dispositivos (ordenador, tableta y smartphone). La primera es hacer el trámite a través de la aplicación «Mi Impuesto sobre la Renta«, disponible para Android e IOS. La segunda opción es hacerlo desde la web «Portal Meu Imposto de Renda». Todavía es posible instalar el Programa Generador de Declaraciones (PGD).
Si desea declarar la compra de un automóvil en efectivo, abra el sistema de Receitas Federales y siga los pasos: desarrollado para realizar la declaración del Impuesto sobre la Renta (IR), el titular debe llenar, en el formulario «Bienes y Derechos», los datos de sus vehículos automotores terrestres:
Con el vehículo comprado en 2024, solo se debe llenar el espacio para el año 2024. En caso contrario, el contribuyente deberá repetir la información declarada en el año anterior. «Este ítem se refiere al costo de adquisición del auto, y es importante destacar que el valor no cambia con el tiempo», explica Richard.
Richard agrega que para el cálculo del impuesto, el contribuyente debe descargar el programa de Plusvalía en la página web de la Receita Federal, registrarse en la aplicación antes mencionada (con todos los datos del vehículo, información de compra y venta) y a través del programa generar el comprobante de pago.
Según Domingos, el IRS «está preocupado por lo que puedes obtener en relación a la plusvalía con tu vehículo en caso de compra o venta. Esta cuenta viene siempre dada por el precio de venta de un bien menos su precio de compra». La cantidad completada en la declaración debe ser exactamente la misma que la que se ingresó por primera vez en su formulario IR.
En vista de la probable pérdida en la venta del vehículo, la Hacienda no gravará al antiguo propietario del automóvil, pero dejará constancia de que enajenó el activo. Si el vehículo ya no forma parte del patrimonio del declarante, la forma es dejar en blanco el ítem «Situación al 31/12/2024», informando de la venta en el campo «Discriminación», incluyendo especificando el CNPJ o CPF del comprador.
Para declarar vehículos o un automóvil financiado en el Impuesto sobre la Renta 2025, el contribuyente debe registrar el monto pagado por la adquisición del bien durante todo el año en cuestión, incluso si el vehículo aún no ha sido cancelado.
Si la entrada se realizó en ese mismo año, también debe incluirse en el IR 2025. Cabe mencionar que el valor declarado debe ser el efectivamente pagado, y no el valor de mercado del vehículo, como se encuentra en la tabla de Fipe. A continuación te explicamos cómo hacerlo:
El contribuyente no tendrá que informar ningún monto en «Deudas y Gravámenes Reales», sino únicamente ingresar el desembolso total, entre el pago inicial y las cuotas. De acuerdo con el director de Confirp, el saldo de deudas relacionadas con la adquisición de bienes en cuotas o financiados, en los que se entrega el activo como garantía de pago, como venta del auto al banco, financiamiento inmobiliario o consorcio, no debe ingresarse en el formulario IR 2024 bajo «Deudas y gravámenes en reales».
Si al buscar información para llenar el Impuesto sobre la Renta, el propietario del vehículo pagado advierte que en el campo de observaciones del Certificado de Registro y Licencia de Vehículos (CRLV) existe el término «enajenación fiduciaria», debe buscar en el Departamento de Tránsito del Estado (Detran).
La hipoteca fiduciaria es el contrato que se firma entre los consumidores y las instituciones que otorgan financiamiento para la compra de un vehículo. Según el Departamento Nacional de Tránsito (Denatran), la restricción administrativa se inserta en los documentos con el fin de evitar la transferencia de la propiedad hasta que se liquide el financiamiento.
Tan pronto como se paga el vehículo, no tiene sentido su existencia. El plazo puede incluso complicar la venta.
La responsabilidad de eliminar la enajenación fiduciaria del documento del automóvil no es del consumidor, pero es común que el DMV la deje en el documento durante años. Echa un vistazo al artículo en el que te enseñamos cómo eliminar el término «enajenación fiduciaria» del documento del vehículo.
En el caso de un consorcio, lo correcto es declarar en el Impuesto sobre la Renta todos los gastos con el consorcio realizados en el año.
Un error muy común es lanzar el consorcio como deuda y luego el coche como activo.
Si estabas contemplado en 2024, la declaración de IR 2025 necesita algunos cambios en el formulario «Bienes y Derechos»:
Para declarar coches que ya no forman parte de su patrimonio, debe dejar en blanco el ítem «Situación al 31/12/2024» e informar de la venta en el campo «Discriminación», rellenando el CNPJ o CPF del comprador.
«Si el contribuyente vendió un automóvil por más de R$ 35 mil, independientemente de si tuvo o no una ganancia de capital, es necesario hacer una declaración separada llamada «Ganancia de capital» e incluir el documento en el DIRPF. Si la transacción ha generado algún beneficio, el impuesto se calculará sobre la ganancia», explica Matheus Tibúrcio.
Si el valor de venta es inferior a R$ 35 mil, el contribuyente tiene derecho a la exención de impuestos y debe ingresar a la pestaña «Renta Exenta y No Imponible» bajo el código «05: ganancia de capital en la venta de un activo, derecho o conjunto de bienes o derechos de la misma naturaleza, vendidos en el mismo mes, con un valor total de venta de hasta R$ 20 mil, para acciones vendidas en el mercado extrabursátil, y R$ 35 mil en los demás casos».
Cuando vendes tu coche y obtienes una ganancia, este acto se denomina «Ganancia de capital» en la declaración de la Renta de 2025. Por lo tanto, el contribuyente debe:
Si al propietario de un automóvil, camión o motocicleta le robaron, robaron o firmaron su vehículo como «pérdida total», deberá dejar en blanco el campo «Situación al 31/12/2024» y, en la casilla «Discriminación», informar del incidente, así como el monto de la indemnización recibida de la aseguradora, en su caso
En los raros casos en que el reembolso por parte del asegurador sea mayor que el valor del bien declarado, la diferencia entre la indemnización recibida y el valor de compra del automóvil debe informarse en el formulario «Ingresos Exentos y No Imponibles», en la línea 3 – «Capital de las pólizas de seguro […]».
Si el conductor compró un coche nuevo con el valor del seguro, basta con informarlo como un bien nuevo, adquirido en 2024, en el formulario «Bienes y Derechos», con el código 21. En el campo «Discriminación», basta con informar que el bien se pagó con el dinero recibido de la compañía de seguros.
En resumen, si eres un jubilado del INSS, un servidor público o un empleado asalariado con ingresos superiores a R$ 33.888 en el año calendario 2024, tendrás que hacer las declaraciones. Consulta toda la lista de requisitos que te obligan a pagar el Impuesto sobre la Renta:
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