2025年の所得税で車を申告する方法をご覧ください

Por Julia Vargas
Publicado em 03/04/2025 às 08h00

自動車を所有するブラジル人は、毎年個人所得税申告書(DIRPF)を作成する必要があります。連邦歳入庁は、納税者が5月30日までに2025年の所得税で車を申告する方法を知ることができるように、必要な情報をすでに公開しています。ドライバーが期限内に送信しない場合、遅延に対してR $ 165.74から税金の150%の範囲で罰金が科せられる可能性があります。

このプロセスを容易にするために、AutoPapoはCMC Contábilの会計士であるMatheus Tibúrcio Moura Costaに相談し、完済済み、販売済み、盗難、盗難車、または融資済みの車両を所得税に含める方法について説明しました。さらに、Confirp Accounting ConsultingのエグゼクティブディレクターであるRichard Domingos氏からのレポートが使用されました。

ほかにもある：

宣言は、値に関係なく、すべての車に義務付けられていることは言及する価値がありますが、プロセスは比較的簡単なので心配する必要はありません。小切手：

所得税で車を申告するためのステップバイステップ

さまざまなデバイス(コンピューター、タブレット、スマートフォン)を使用して所得税申告書を提出するには、3つの方法があります。1つ目は、AndroidとIOSで利用可能な「My Income Tax」アプリケーションを通じて手続きを行うことです。2番目のオプションは、 Webサイト「PortalMeuImposodeRenda」からそれを行うことです。 Declaration Generator Program(PGD)をインストールすることは可能です。

あなたが現金で車の購入を宣言したい場合は、連邦歳入制度を開き、手順に従ってください:所得税(IR)申告を実行するために開発された、所有者は、 “資産と権利”フォームに、自分の土地の自動車のデータを入力する必要があります。

「空白の宣言を開始」をクリックし、CPFとフルネームを入力します。
「資産と権利」オプションを選択し、「新規」をクリックします。
「コード」項目で、21-「陸上自動車:トラック、自動車、オートバイなど」を探し、ブラジルのコード「105」を入力します。
Renavam番号と指定されたエリア内のその場所を入力します。
識別分野では、メーカー、モデル、製造年、車両の状況(有料)、販売者データ、取得日を引用します。
[2024 年 12 月 31 日の状況] タブで、買収に対して現金で支払われた金額を入力し、[23 年 12 月 31 日の状況] フィールドを空白のままにします。

2024年に購入した車両では、2024年のスペースのみを埋める必要があります。それ以外の場合、納税者は前年に申告された情報を繰り返さなければなりません。「この項目は車の購入コストに関係しており、価値が時間の経過とともに変化しないことを強調することが重要です」とリチャードは説明します。

リチャードは、税金の計算のために、納税者は連邦歳入庁のウェブサイトでキャピタルゲインプログラムをダウンロードし、前述のアプリケーション(すべての車両データ、購入および販売情報を含む)に登録し、プログラムを通じて支払い伝票を生成する必要があると付け加えています。

収益は車両との収益に懸念されています

ドミンゴスによると、IRSは「購入または売却の場合に、車両でキャピタルゲインに関連して何を得ることができるかについて懸念しています。この会計は、常に商品の販売価格から購入価格を差し引いたものによって与えられます。返品に記入された金額は、IRフォームに最初に入力された金額とまったく同じである必要があります。

車両の売却による損失の可能性を考慮して、歳入は車の元所有者に課税しませんが、彼が資産を処分したことを記録します。車両が申告者の資産の一部でなくなった場合は、「2024年12月31日の状況」の項目を空白のままにして、「差別」フィールドで販売を通知します。これには、購入者のCNPJまたはCPFを指定することも含まれます。

2025年の所得税で融資された車を申告する方法

2025年の所得税で車両または融資された車を申告するには、納税者は、車両がまだ完済されていない場合でも、問題の年間を通じて資産の取得に支払われた金額を記録する必要があります。

同じ年にエントリーされた場合は、IR 2025にも含まれている必要があります。申告された価値は、Fipeテーブルにある車両の市場価値ではなく、実際に支払われたものでなければならないことに言及する価値があります。方法は次のとおりです。

連邦歳入プログラムの「資産と権利」タブを開き、「新規」をクリックします。
コード「21 – 陸上車両:トラック、自動車、オートバイなど」を選択し、ブラジルのコード「105」を入力します。
指定されたフィールドに、Renavam番号とその場所を入力します
「2024年12月31日の状況」フィールドに、暦年の終わりまでに支払われた分割払いの数を含む、エントリー日までに支払われた金額を入力します。
[2024 年 12 月 31 日の状況] フィールドに、融資が 2024 年に行われた場合に分割払いに追加された頭金の金額を入力します。2023年に行われた場合は、2024年に支払われたすべての分割払いを報告し、2023年の金額に追加して、常に利息をカウントします。
2024年に車が融資を受けた場合は、「12/31/23の状況」タブを空白のままにします。資金調達が2023年に行われた場合は、前年の明細書で報告された金額を維持し、頭金に加えて分割払いと利息を支払います。
内訳フィールドには、モデル、製造年、車の合計金額、販売者の名前とCPFまたはCNPJ、取得日、状況(融資)、頭金の金額、年に支払われた分割払いの数など、車両の詳細を入力します。

納税者は、「債務と実質債務」に金額を通知する必要はなく、頭金と分割払いの間の総支出を入力するだけです。Confirpの取締役によると、銀行への車の売却、不動産融資、コンソーシアムなど、資産が支払いの保証として与えられる分割払いまたは融資による商品の取得に関連する債務の残高は、IR2024フォームの「レアルの債務と債務」に入力しないでください。

有料ビークルと受託者疎外

所得税を記入するための情報を探しているときに、有料車両の所有者が、車両登録およびライセンス証明書(CRLV)の観察フィールドに「受託者疎外」という用語があることに気付いた場合、彼は州交通局(Detran)を探す必要があります。

受託者住宅ローンは、消費者と機関との間で締結された契約で、車両購入のための融資を付与します。国家交通局(Denatran)によると、資金調達が決済されるまで所有権の移転を防ぐために、行政上の制限が文書に挿入されています。

車両が支払われるとすぐに、その存在に意味はありません。この用語は、販売を複雑にすることさえあります。

自動車の書類から受託者の疎外感を取り除く責任は消費者のものではありませんが、DMVが何年もの間、書類に残すのはよくあることです。車両ドキュメントから「受託者疎外」という用語を削除する方法を教えている記事をご覧ください。

コンソーシアムによる自動車購入の申告方法は?

コンソーシアムの場合、正しい方法は、その年に行われたコンソーシアムとのすべての費用を所得税で申告することです。

「資産と権利」タブにアクセスします
コード「95 – Consortium not conexpectedd」を選択します。

非常によくある間違いは、コンソーシアムを負債として立ち上げ、次に車を資産として立ち上げることです。

2024年に検討されていた場合、IR 2025宣言の「資産と権利」フォームにいくつかの変更が必要です。

グループ: 02 – 動産;
コード:01 –陸上自動車:トラック、自動車、オートバイなど。
勤務地: 105 ブラジル;
Renavam:それはあなたの車の書類で簡単に見つけることができる11桁の番号です。
値: 車の請求書の価値を考慮し、古いフィールド [コンソーシアムは考慮されていません] はゼロにする必要があります。

売却した車両の申告方法

資産の一部でなくなった車を申告するには、「2024年12月31日の状況」の項目を空白のままにして、「差別」フィールドに販売を通知し、購入者のCNPJまたはCPFを記入する必要があります。

「納税者が車をR $ 35,000以上で販売した場合、キャピタルゲインがあったかどうかに関係なく、「キャピタルゲイン」と呼ばれる別の宣言を行い、その文書をDIRPFに含める必要があります。取引が利益を生み出した場合、税金は利益の上に計算されます」とMatheusTibúrcioは説明します。

売却額がR $ 35,000未満の場合、納税者は免税を受ける権利があり、コード「05:資産、権利、または資産のセット、または同じ性質の権利の売却によるキャピタルゲイン。同じ月に販売され、総売却額が最大R $ 20,000の場合、店頭市場で販売された株式については、その他の場合には35,000レアル」。

車の販売で利益を上げましたか?課税は所得税を超えています

車を売って利益を上げるとき、この行為は2025年の所得税申告書で「キャピタルゲイン」と呼ばれます。したがって、納税者は次のことを行う必要があります。

車が販売された年の「キャピタルゲインプログラム」で得られた利益額を通知します
プラットフォーム上で、すべての車両データと購入および販売情報を入力します。
支払う連邦歳入徴収文書(DARF)を取得し、その情報を「宣言ジェネレータープログラム(PGD)」の最新版にエクスポートします。値は自動的に入力されます。
「2023 年 12 月 31 日の状況」フィールドは空白のままにします。

IR 2025で盗難車を申告する方法

車、トラック、オートバイの所有者が車両を盗まれたり、盗まれたり、「全損」と署名されたりした場合は、「2024年12月31日の状況」フィールドを空白のままにし、「差別」ボックスにインシデントと、該当する場合は保険会社から受け取った補償額を通知する必要があります

まれに、保険会社による払い戻しが申告された資産の価値よりも大きい場合、受け取った補償と車の購入価格との差額は、3行目の「免除および非課税所得」フォーム–「保険契約の資本[…]」で通知する必要があります。

ドライバーが保険の価値で新しい車を購入した場合は、2024年に取得した新しい資産として、「資産と権利」フォームにコード21で通知するだけです。「差別」分野では、保険会社から受け取ったお金で商品が支払われたことを知らせるだけで十分です。

2025年に所得税を申告しなければならないのは誰ですか?

要約すると、INSS の退職者、公務員、または給与所得者で、2024 年に収入が R$ 33,888 を超える場合は、申告を行う必要があります。所得税の支払いが必要な要件のすべてのリストをご覧ください。

給与や退職金などの課税所得をR$33,888から受け取った人
R $ 200千を超える源泉徴収所得(貯蓄所得やFGTSなど)で免除、非課税、または独占的に課税された所得を受け取った市民
税金の発生の対象となる資産または権利の売却(所有権の譲渡)によりキャピタルゲイン(つまり、利益)があった納税者。これは、例えば、購入のために支払われたものよりも高い価値を持つ不動産の売却の場合です
納税者は、住宅用不動産の売却によるキャピタルゲインに対する所得税を免除され、その後180日以内に別の住宅用不動産を取得しました
証券取引所で合計で40,000レアルを超えた売上を上げた人(免除されている場合を含む)。そして、税金の発生率を条件として、株式の売却から利益を得た人々。R$ 20,000までの金額は免除されます
12月31日時点で、裸地を含む資産または権利を80万レアル以上所有または所有していた市民
農村活動の総収入がR $ 169,440を超える金額で得られた、または前年または暦年自体からの損失を相殺したい納税者
彼は2024年にブラジルに住み始め、12月31日にこの状態にありました
オフショアが保有する資産、権利、義務を申告することを選択しました
外国法に準拠する信託その他の契約の納税者
2024年12月に導入された低税額の支払いで不動産の価値を更新することを選択した納税者
金融投資または支配対象事業体の利益および配当のために海外に投資された資本から得た収入